攻略：境外投资备案odi实操指南

为什么需要境外投资备案？不备案有什么后果？

1：首先从法律层面：

属于核准、备案管理范围的项目，投资主体有下列行为之一的：

(1)未取得核准文件或备案通知书而擅自实施的；

(2)应当履行核准、备案变更手续，但未经核准、备案机关同意而擅自实施变更的；

由核准、备案机关责令投资主体中止或停止实施该项目并限期改正，对投资主体及有关责任人处以警告；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

2.实际操作层面：

(1)是内保外贷等金融操作的必要前提。

(2)是企业境外上市的重大瑕疵考察点。

(3)是项目进行交易的重要考量条件，我国国企对此尤为重视。

(4)未备案擅自经营者，其项目单位的相关信息列入项目异常信用记录，并纳入全国信用信息共享平台。

(5)未备案擅自经营者，其境内投资主体将在一定时限内禁止任何境外投资行为。

3：备案优势

1.资金合规出境无风险。

2.企业境外上市无合规障碍。

3.享有商务及发改系统两大批复证书，有效期两年，且可延期。

4.越早获得批复，越早出资，越早获得境外投资主动权与优先权。

　　境外投资备案odi申报条件：

　　1、符合“境外投资”定义：境外投资指的是，在中华人民共和国境内依法设立的企业，通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为;

　　2、主体和成立时间要求：在中华人民共和国境内依法设立的企业均可申报境外投资。但是成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案;

　　3、股东背景、资金来源、投资真实性要求：无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源(例如：自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金)以及境外投资项目真实性的，很难通过审查;

　　4、近期被关注的六个境外投资类型：大额非主业投资、合伙企业对外投资、境外上市中资企业退市等类型以及房地产、娱乐业、体育俱乐部等领域的投资，受到主管部门严格审核。

　　境外投资备案odi申报所需材料：

　　(一)、企业开展实行备案管理的境外投资

　　1、《境外投资备案表》(企业应通过“管理系统”按要求填写打印，并加盖印章及企业法人签字);

　　2、企业营业执照、组织机构代码证复印件;

　　3、申请并购或收购类境外投资的企业需提交合作协议或相关合同;

　　4、省属国有企业需提交省国资委同意企业到境外开展投资业务的函件

　　(二)、企业开展涉及敏感国家和地区、敏感行业的，实行核准管理的境外投资

　　1、申请书(主要包括投资主体情况、境外企业名称、股权结构、投资金额、经营范围、经营期限、投资资金来源、投资具体内容等);

　　2、《境外投资申请表》(企业应通过“管理系统”按要求填写打印，并加盖印章及企业法人签字);

　　3、境外投资相关合同或协议;

　　4、有关部门对境外投资所涉的属于中华人民共和国限制出口的产品或技术准予出口的材料;

　　5、并购类境外投资须提交《境外并购事项前期报告表》;

　　6、企业营业执照复印件。

境外投资备案odi的注意事项：

1.依据国家严格控制非理性对外投资的监管趋势，以下几种情形申请企业境外投资备案比较有难度

a.投资到敏感国家和地区，如和我国未建交的国家，或战乱国家。

b.投资敏感行业，如武器制造，跨境水资源开发、 新闻传媒等。

c.敏感行业目录里的行业，包括 房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部 以及在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台。

2.另外，实际操作表明，以下情形也都比较难以备案成功

a.母小子大，如国内投资主体市值几千万，要求对外投资上亿，所以一定要根据公司的实际情况。

b.快设快出，如新设立企业申请境外投资，一般都比并购要时间会快些。