2021年深圳企业高新认定税收优惠政策以及材料清单
9月1日北京证券交易所成立！在很多人看来北京只是成立了一个证券交易所，但在小编看来，没那么简单，我们来回顾一下北京证券交易所，北交所会促进一条全新成才致富指路的形成，为什么这么说呢？我们先来回顾一下“十四五”规划中，北京的目标是成为中国的政治中心、文化中心，国际交往中心，和科技创新中心，为什么证券交易所会没有金融中心呢？证券交易所的成立目的到底是什么呢？北京证券交易所作为金融机构，实际上是给科技创新企业融资，国家创新科技企业大概率是未来新三板经层板的常客，上市融资的基本条件就是为国家认定的高新技术企业，小编下文讲讲，深圳高新技术企业认定详细税收优惠政策，希望可以助梦飞行。
企业所得税篇
1、减按15%的优惠税率
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。
2、研发费用加计扣除
根据《财政部税务总局 科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税〔2018〕99号）规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2020年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。
注意：该项优惠政策不是高新技术企业专属优惠政策，符合条件的其他企业也可以享受！
3、固定资产加速折旧
根据《财政部、国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税【2014】75号）的规定，所有行业企业新购进的专门用于研发的仪器、设备，单位价值不超过100万元的，可一次性税前扣除，单位价值超过100万元的，允许按不低于企业所得税法规定的蕞低折旧年限的60%缩短折旧年限或采取双倍余额递减法或年数总和法进行加速折旧。
根据《关于扩大固定资产加速折旧优惠政策适用范围的公告》（财政部 税务总局公告2019年第66号）的规定，全部制造业领域的小型微利企业新购进的研发和生产经营共用的仪器、设备，单位价值不超过100万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧；单位价值超过100万元的，允许按不低于企业所得税法规定的蕞低折旧年限的60%缩短折旧年限或采取双倍余额递减法或年数总和法进行加速折旧。
温馨提醒：
根据《国家税务总局关于固定资产加速折旧税收政策有关问题的公告》（国家税务总局公告〔2014〕64号）第三条规定，企业持有的固定资产，单位价值不超过5000元的，可以一次性在计算应纳税所得额时扣除。企业在2013年12月31日前持有的单位价值不超过5000元的固定资产，其折余价值部分，2014年1月1日以后可以一次性在计算应纳税所得额时扣除。该政策适用于所有行业企业，对于企业持有的单位价值在5000元以下的固定资产不局限于研发用途，允许在2014年1月1日以后一次性扣除。
根据《关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税〔2018〕54号）2018年1月1日至2020年12月31日，企业新购进单位价值不超过500万元的设备、器具可一次性在税前扣除，该政策适用于所有行业企业，已经涵盖了制造业小型微利企业的一次性税前扣除政策。在此期间，制造业企业可适用设备、器具一次性税前扣除政策，不再局限于小型微利企业新购进的单位价值不超过100万元的研发和生产经营共用的仪器、设备。
4、符合条件的技术转让所得企业所得税减免
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十条的规定，企业所得税法第二十七条第(四)项所称符合条件的技术转.让所得免征、减征企业所得税，是指一个纳税年度内，居民企业技术转.让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。
注意：该项优惠政策不是高新技术企业专属优惠政策，符合条件的其他企业也可以享受！
5、延长亏损结转年限
根据《关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》（财税〔2018〕76号）第1条规定，自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格（以下统称资格）的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，蕞长结转年限由5年延长至10年。
与高新技术企业相关的其他企业所得税优惠政策链接
根据《国家税务总局关于实施创业投资企业所得税优惠问题的通知》（国税发〔2009〕87号）的规定，创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年（24个月）以上，凡符合条件的，可以按照其对中小高新技术企业投资额的70%，在股权持有满2年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额；当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。
根据《国家税务总局关于有限合伙制创业投资企业法人合伙人企业所得税有关问题的公告》（国家税务总局公告2015年第81号）规定：“三、有限合伙制创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业满2年(24个月，下同)的，其法人合伙人可按照对未上市中小高新技术企业投资额的70%抵扣该法人合伙人从该有限合伙制创业投资企业分得的应纳税所得额，当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。”
增值税篇
01
软件产品增值税即征即退政策
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）的规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品或将进口软件产品进行改造后（重新设计、改进、转换等）对外销售的，按17%税率（2019年4月1日后调整为13%）征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
02
直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备免征增值税
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定：第十五条 下列项目免征增值税……(四)直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备
温馨提示：以上增值税优惠政策不是高新技术企业专属优惠政策，符合条件的其他企业也可以享受！
个人所得税篇
01
中小高新技术企业向个人股东转增股本分期缴纳个税
根据《关于将国家自主创新示范区有关税收试点政策推广到全国范围实施的通知》（财税〔2015〕116号）和《国家税务总局关于股权奖励和转增股本个人所得税征管问题的公告》（国家税务总局公告2015年第80号）规定，自2016年1月1日起，全国范围内的中小高新技术企业以未分配利润、盈余公积、资本公积向个人股东转增股本时，个人股东一次缴纳个人所得税确有困难的，可根据实际情况自行制定分期缴税计划，在不超过5个公历年度内（含）分期缴纳，个人股东获得转增的股本，应按照“利息、股息、红利所得”项目，适用20%税率征收个人所得税。
02
高新技术企业技术人员股权奖励分期缴纳个税
根据《关于将国家自主创新示范区有关税收试点政策推广到全国范围实施的通知》（财税〔2015〕116号）和《国家税务总局关于股权奖励和转增股本个人所得税征管问题的公告》（国家税务总局公告2015年第80号）规定，自2016年1月1日起，全国范围内的高新技术企业转化科技成果，给予本企业相关技术人员的股权奖励，个人一次缴纳税款有困难的，可根据实际情况自行制定分期缴税计划，在不超过5个公历年度内（含）分期缴纳，个人获得股权奖励时，按照“工资薪金所得”项目。
深圳科技企业申请高新企业认定材料清单认真核对，确保申请材料完整准确。申请材料清单如下：
（一）通过登录深圳市科技业务管理系统（https://sticapply.sz.gov.cn/）打印的申请书纸质文件；
（二）科技成果转化、高新技术产品（服务）的关键技术和技术指标、生产批文、认证认可和资.质证书、产品质量检测报告等相关材料复印件；
（三）知识产权相关材料（知识产权证书及反映技术水平的证明材料、参与制定标准情况等，知识产权权属人应为申请企业）、科研项目包括但不限于立项证明（已验收或结题项目需附验收或结题报告）、科技成果转化（总体情况与转化形式、应用成效的逐项说明）、研究开发组织管理等相关材料复印件；
（四）经具有资.质的会计师事务所出具的，并报深圳市注册会计师协会备案且封面含有防伪标识的，近三个会计年度的财务会计报告（包括会计报表、会计报表附注和财务情况说明书）；
（五）企业职工和科技人员情况说明材料，包括在职、兼职和临时聘用人员人数、人员学历结构、科技人员名单及其工作岗位等；
（六）符合条件的中介机构（会计师事务所或税务师事务所）出具的企业近三个会计年度研究开发费用，和近一个会计年度高新技术产品（服务）收入专项审计或鉴证报告原件。
（七）近三个会计年度企业所得税年度纳税申报表主表及附表复印件；
（八）上年度与高新技术产品（服务）相关的代表性的销售合同与发票复印件；
（九）企业承诺书。（样本可在申报系统下载）
以上材料A4纸双面打印，非空白页（含封面）需连续编写页码，装订成册（胶装），在书脊处注明公司名称及申请年度，书面申请材料只需1份。对涉密企业，须将申请认定高新技术企业的申报材料做脱密处理，确保涉密信息安全。
申报企业只需要在申请书封面和承诺书加盖企业公章，申请材料整体加盖骑缝章，申请材料其他页不需要申报企业盖章。中介机构只需要在以下表格盖章处盖章，其他页不需要中介机构盖章：
1.“七、企业研究开发活动汇总表”；
2.“八、企业年度研究开发费用结构明细表”；
3.“九、上年度高新技术产品（服务）汇总表”。
以上便是小编整理的2021年深圳企业高新认定税收优惠政策以及材料清单，本文介绍相对详细，希望可以协助各位了解深圳企业高新企业认定相关细节，还有不清楚的地方可以联系小编了解，一起探讨共进。